10.4. Операции учета НДС

Счет-фактуру полученный можно создать в документе поступления. Для этого внизу формы введите номер, дату и нажмите кнопку Зарегистрировать.

Вместо счета-фактуры и документа поступления можно заполнить универсальный передаточный документ. Для этого в документе поступления поставьте переключатель в значение УПД.

Рис. 586

Можно зарегистрировать счет-фактуру отдельно от документа поступления из списка: Документы → Покупки → Счета-фактуры полученные. Например, если на момент отражения поступления счет-фактуру еще не получили или счета-фактуры вводит другой бухгалтер.

Рис. 587

В программе счета-фактуры полученные могут быть следующих видов:

■ Счет-фактура на поступление. Подробнее читайте в разделе «Счет-фактура на поступление».

■ Счет-фактура на аванс. Подробнее читайте в разделе «Счет-фактура полученный на аванс».

■ Счет-фактура на аванс комитента на закупку. Подробнее читайте в разделе «Счет-фактура на аванс комитента».

■ Корректировочный счет-фактура, Исправление счета-фактуры, Исправление собственной ошибки. Подробнее читайте в разделе «Корректировочные и исправительные счета-фактуры».

В большинстве случаев счет-фактуру на поступление удобнее создавать в документе-основании:

■ Поступление (акты, накладные, УПД),

■ Поступление доп. расходов,

■ Поступление из переработки,

■ Поступление НМА,

■ Отчет комиссионера (агента) о продажах,

■ Авансовый отчет.

При проведении этих документов создаются проводки расчетов НДС и записи в регистрах учета НДС. Исключения – ситуации, когда поступающие ценности не являются собственностью организации. Например, поступление товаров на комиссию.

Для того чтобы в счете-фактуре указать несколько документов-оснований, откройте счет-фактуру, у поля Документы-основания кликните по гиперссылке Изменить и выберите документ из списка.

Счет-фактуру на аванс от поставщика регистрируйте документом вида Счет-фактура полученный на аванс. Его можно создать на основании документа оплаты.

Для того чтобы при проведении документа формировались проводки по дебету счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» и кредиту субсчета 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам выданным», включите настройку Отразить вычет НДС. Кроме того, если включена эта настройка, то при проведении отражается вычет НДС с выданных авансов в книге покупок.

После поступления товарно-материальных ценностей по договору, по которому уже перечислили предоплату, восстановите НДС, отраженный раньше в книге покупок. Восстановить НДС с выданного аванса можно документом Формирование записей книги продаж на вкладке Восстановление по авансам. Подробнее об этом документе читайте в разделе «Формирование записей книги продаж».

Принять НДС к вычету можно на основании бланков строгой отчетности: билетов, квитанций гостиниц, которые сотрудник включил в отчет о служебной командировке. Сумма НДС в них должна быть выделена.

Бланки строгой отчетности регистрируйте в книге покупок. При этом счет-фактуру регистрировать не нужно.

Если вы регистрируете авансовый отчет для таких расходов, поставьте в нем флажок Бланк строгой отчетности. Тогда автоматически будет создан счет-фактура специального вида.

Счет-фактуру выданный создавайте из документа реализации. Для этого внизу формы документа нажмите кнопку Выписать счет-фактуру.

Для того чтобы заполнить универсальный передаточный документ, в документе реализации поставьте переключатель в значение УПД.

Счет-фактуру можно регистрировать отдельно от первичного документа из списка счетов-фактур: Документы → Продажи → Счета-фактуры выданные.

Счета-фактуры выданные могут быть следующих видов:

■ Счет-фактура на реализацию. Подробнее читайте в разделе «Счет-фактура на реализацию».

■ Счет-фактура на аванс. Подробнее читайте в разделе «Счет-фактура на аванс ».

■ Корректировочный счет-фактура, Исправление счета-фактуры. Подробнее читайте в разделе «Корректировочные и исправительные счета-фактуры».

■ Счет-фактура на аванс комитента, подробнее о документе читайте в разделе «Счет-фактура на аванс комитента».

■ Счет-фактура на аванс комитента на закупку. Используйте счет-фактуру этого вида, когда перевыставляете комитенту-покупателю счет-фактуру на аванс, который получил от поставщика комиссионер по закупке после выдачи ему аванса.

В большинстве случаев счет-фактуру на реализацию быстрее всего создать из документа-основания:

■ Реализация (акты, накладные, УПД),

■ Оказание производственных услуг,

■ Реализация услуг по переработке,

■ Отчет комиссионера (агента) о продажах,

■ Отчет комитенту,

■ Безвозмездная передача,

■ Оказание услуг,

■ Передача ОС,

■ Передача НМА.

При проведении этих документов создаются проводки учета расчетов НДС и записи в регистрах учета НДС.

Путь в простом интерфейсе

Бухгалтерия → Регистрация счетов-фактур на аванс

Путь в полном интерфейсе

Банк и касса → Счета-фактуры на аванс

Для регистрации счетов-фактур на авансы от покупателей используйте обработку Регистрация счетов-фактур на аванс. Автоматически будут созданы счета-фактуры на авансы от покупателей за указанный день или период:

1. Откройте раздел Бухгалтерия.

2. Перейдите по гиперссылке Регистрация счетов-фактур на аванс.

3. Заполните таблицу.

4. Для того чтобы в таблицу добавить список платежных документов, нажмите кнопку Заполнить.

При заполнении списка анализируются остатки авансов на каждую дату за указанный период. Если срок регистрации счетов-фактур еще не наступил, документы созданы не будут.

Также при заполнении списка определяются ранее выписанные счета-фактуры по соответствующим платежным документам. Такие счета-фактуры показываются в колонке Счет-фактура.

Поступление аванса и исполнение обязательства по договору могут произойти в течение одного дня. Тогда создавать счет-фактуру на аванс не нужно. При этом не важно, какой порядок регистрации счетов-фактур принят в организации.

После заполнения таблицы можно изменить ставку НДС, скорректировать суммы авансов и дату выписки счета-фактуры.

По умолчанию счета-фактуры создаются на дату, на которую найден остаток аванса. Если дата регистрации счета-фактуры на аванс позже той даты, когда счет-фактура должен был быть зарегистрирован, то обработка выделяет красным цветом строку с таким документом. Тогда вручную измените дату регистрации счета-фактуры.

5. Для того чтобы обработка создала новые и обновила ранее выписанные счета-фактуры на аванс, нажмите кнопку Выполнить.

При проведении счетов-фактур на аванс автоматически начисляются суммы НДС к уплате в бюджет. Создается запись по дебету счета 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам» и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость». Выписанные счета-фактуры отражаются в книге продаж.

Если организация – комиссионер или агент, то регистрируйте счет-фактуру на аванс, полученный от покупателя за предстоящую поставку, документом Счет-фактура на аванс комитента.

Такой вид счета-фактуры доступен, если включены настройки: Администрирование → Функциональность → Комиссионная торговля.

Создавайте счета-фактуры на аванс комитента регламентной операцией Регистрация счетов-фактур на аванс. Подробнее об этой операции читайте в разделе «Счет-фактура на аванс ».

После того как обработка создаст документы, откройте каждый документ Счет-фактура на аванс комитента и в поле Комитент укажите комитента, от которого организация получила аванс.

В остальном документ аналогичен документу Счет-фактура на аванс.

Такой счет-фактура не отражается в книге продаж комиссионера, а регистрируется только в части 1 журнала полученных и выставленных счетов-фактур.

■ Нумерация счетов-фактур. Настройка находится в разделе Бухгалтерия → Регистрация счетов-фактур на аванс → Нумерация счетов-фактур. Выберите один из вариантов нумерации:

○ Единая нумерация для всех выданных счетов-фактур.

○ Отдельная нумерация для счетов-фактур на аванс с префиксом «А».

Описанные ниже настройки доступны, только если организация ведет учет по договорам и включена соответствующая функциональность: Настройки → Функциональность → Учет по договорам.

■ Порядок создания счетов-фактур на аванс для отдельно взятого договора. В договоре можно указать индивидуальный порядок создания счетов-фактур на авансы. Для этого раскройте группу настроек НДС и в поле Порядок регистрации счетов-фактур выберите подходящее значение.

Рис. 593

■ Обобщенное наименование номенклатуры в счетах-фактурах на аванс для отдельно взятого договора. В договоре можно указать обобщенное наименование номенклатуры, которое будет подставляться в счет-фактуру вместо списка. Для этого раскройте группу настроек НДС и в поле Обобщенное наименование товаров для счетов-фактур на аванс введите наименование.

Рис. 594

Должна быть включена настройка

Настройки → Функциональность → Учет по договорам → Организация – налоговый агент по НДС

Статья 161 НК РФ обязывает начислять НДС организаций-налоговых агентов в следующих случаях:

■ при аренде федерального, муниципального имущества или имущества субъектов Федерации – органов государственной власти или управления;

■ при приобретении на территории РФ товаров, работ, услуг иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах РФ;

■ при реализации товаров иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах РФ, на основе договоров комиссии;

■ при покупке государственного (муниципального) имущества.

В договорах с контрагентами, по которым организация выступает налоговым агентом по НДС, должен быть установлен флажок Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС и выбран вид агентского договора.

Рис. 595

Организации как налоговому агенту НДС начисляется, когда получены ценности и оплата от налогоплательщика в одном налоговом периоде. Иначе вычет НДС нужно отражать вручную.

Налоговые агенты обязаны начислять и удерживать НДС у налогоплательщика, а затем уплачивать его в бюджет.

Счет-фактуру налогового агента можно ввести на основании документа оплаты или обработкой Регистрация счетов-фактур налогового агента.

При проведении счетов-фактур налогового агента начисляется НДС к уплате в бюджет: запись по дебету счета 76.НА «Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента» и кредиту счета 68.32 «НДС при исполнении обязанностей налогового агента».

Сумма начисленного НДС отражается в книге продаж. В качестве номенклатуры в счете-фактуре указывается обобщенное наименование из договора. Подробнее читайте в разделе «Настройки для счетов-фактур на аванс». Кроме того, номенклатуру можно перечислить вручную.

Далее зарегистрируйте поступление товарно-материальных ценностей от поставщика.

По п. 3 ст. 171 НК РФ начисленные суммы НДС подлежат вычету при условии, что организация перечисляет их в бюджет. Перечисление НДС в бюджет учитывайте документом Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление налога.

Должна быть включена настройка

Настройки → Функциональность → Торговля → Исправительные и корректировочные документы

Корректировочный счет-фактуру можно зарегистрировать в документах:

■ Возврат товаров от покупателя. Подробнее об этом документе читайте в разделе «Возврат товаров от покупателя».

■ Возврат товаров поставщику. Подробнее об этом документе читайте в разделе «Возврат товаров поставщику».

■ Корректировка поступления. Подробнее об этом документе читайте в разделе «Корректировка поступления».

■ Корректировка реализации. Подробнее об этом документе читайте в разделе «Корректировка реализации».

Внизу корректировочного документа поступления или реализации есть поля Корр. счет-фактура № и от. Заполните их и нажмите кнопку Зарегистрировать.

Рис. 596

Также корректировочный счет-фактуру можно создать из списка:

1. Откройте раздел Документы.

2. Перейдите по гиперссылке Продажи или Покупки.

3. Выберите пункт Корректировка реализации или Корректировка поступления.

4. Выделите в списке нужный документ.

5. Нажмите кнопку Создать на основании.

6. Выберите пункт:

○ Счет-фактура выданный, если создаете корректировочный счет-фактуру на основании документа корректировки реализации;

○ Счет-фактура полученный на аванс или Счет-фактура полученный, если создаете корректировочный счет-фактуру на основании документа корректировки поступления.

7. Если нужно, отредактируйте документ.

Рис. 597

Должна быть включена настройка

Настройки → Настройка налогов и отчетов → НДС → Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета

Учитывать НДС на счете 19 раздельно можно только в полном интерфейсе.

По статье 170 НК организации, которые занимаются и бизнесом, который облагается НДС, и бизнесом, который не облагается НДС, обязаны учитывать суммы входящего НДС раздельно.

Такие же правила действуют и для деятельности, освобожденной от налогов при специальных режимах налогообложения. Если не вести раздельный учет, суммы входящего НДС нельзя принять к вычету и нельзя учесть в расходах, принимаемых к вычету при начислении налога на прибыль.

В момент принятия к учету ценностей выберите способ учета сумм для НДС. Если используете ценности:

■ в деятельности, облагаемой налогом, сумму НДС можно принять к вычету;

■ в деятельности, освобожденной от налога, сумму НДС включите в стоимость ценностей;

■ как в облагаемой, так и не облагаемой деятельности, то НДС пропорционально распределите между выручкой, облагаемой НДС, и освобожденной. В результате доля НДС, которая относится к облагаемой НДС деятельности, может быть принята к вычету. Остальную часть учитывайте в стоимости.

■ в деятельности, облагаемой налогом по ставке 0 %, правильнее всего НДС заблокировать до того момента, когда реализуете товар по ставке 0 %, чтобы не пришлось восстанавливать НДС.

Раздельный учет ведется на счете 19 по субконто «Способы учета НДС». Это субконто может иметь одно из следующих значений:

■ принимается к вычету;

■ учитывается в стоимости;

■ для операций по 0 %;

■ распределяется.

Способ учета НДС указывайте в документах поступления в колонке Способ учета.

Указанное в документе субконто, будет включено в проводку по счету 19.

Принятые на учет ценности, для которых вы определили вид деятельности, в дальнейшем можно использовать для другого вида деятельности.

Для того чтобы изменить вид деятельности, укажите способ учета НДС при перемещении товаров на другой склад, при комплектации и разукомплектации ценностей и далее вплоть до списания или выбытия ценности.

Раздельный учет НДС на счете 19 ведется по всем видам приобретаемых ценностей, в том числе по ОС и НМА. При приобретении объекта основного средства или нематериального актива так же, как и при приобретении других ценностей, укажите способ учета НДС.

Распределяйте НДС ОС или НМА тем же документом, что и других ценностей. Для ОС и НМА разрешается распределять НДС по итогам месяца. Если документ распределения НДС ввести за первый или второй месяц квартала, рассчитается выручка за соответствующий месяц, а НДС распределится только по основным средствам и нематериальным активам, которые приняли к учету в текущем месяце.

Должна быть включена настройка

Налоги → Настройка налогов и отчетов → НДС → Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета

Путь в полном интерфейсе

Операции → Регламентные операции НДС → Создать → Подтверждение нулевой ставки НДС

Операции по ставке НДС 0 % регистрируйте как обычно – создавайте документы реализации. В таблицах этих документов указывайте ставку НДС 0 %.

Право организации применять ставку 0 % обозначьте в программе документом Подтверждение нулевой ставки НДС. Этот документ можно создавать при каждом получении подтверждения или при завершении налогового периода по всем реализациям со ставкой 0%.

1. Откройте раздел Операции.

2. В группе Закрытие периода перейдите по гиперссылке Регламентные операции НДС.

3. Нажмите кнопку Создать.

4. Выберите пункт Подтверждение нулевой ставки НДС.

5. Заполните форму документа.

Можно заполнить таблицу автоматически, нажав кнопку Заполнить. Таблица заполнится данными на основании документов реализации по ставке 0%, по которым не была подтверждена правомерность применения ставки.

В колонке Событие укажите, подтверждена или нет нулевая ставка НДС.

Рис. 598

Если ставка 0 % не подтверждена, то по каждому документу выписывается счет-фактура по ставке 20 % и отражается в книге продаж.

Если ставка 0 % подтверждена, появляется возможность принять к вычету входящий НДС операций реализации с нулевой ставкой.

Вычет этого НДС отразите документом Формирование записей книги покупок. Подробнее о документе читайте в разделе «Формирование записи книги покупок».

Путь в полном интерфейсе

Операции → Регламентные операции НДС → Создать → Распределение НДС

Предъявленные поставщиками суммы налога, которые невозможно отнести к определенным операциям, включайте в себестоимость или принимайте к вычету отдельно. Делать это нужно пропорционально доле операций реализации в общей стоимости реализации товаров, работ или услуг за налоговый период. При этом доля операций реализации должна состоять из операций, которые освобождены от НДС или облагаются НДС 0 %.

1. Откройте раздел Операции.

2. Перейдите по гиперссылке Регламентные операции НДС.

3. Нажмите кнопку Создать.

4. Выберите пункт Распределение НДС. На вкладке Распределение перечислите все операции, по которым нужно распределить суммы НДС.

При проведении документа создаются проводки, которые включают суммы НДС в стоимость. Это происходит, если есть операции, не облагаемые НДС, и на текущий момент НДС не входит в стоимость.

Также формируются проводки, которые исключают НДС из стоимости. Это происходит, если есть операции, облагаемые НДС, и на текущий момент НДС включен в стоимость.

После распределения НДС создайте записи книги покупок. Подробнее о записях книги покупок читайте в разделе «Формирование записи книги покупок».

Все регламентные операции рекомендуется выполнять помощником учета НДС.

Должны быть включены настройки

Настройки → Функциональность → Внешняя торговля → Приобретение и реализация импортных товаров и Импорт товаров, в том числе из ЕАЭС

Если предприниматель или организация ввозит товар на территорию государств – членов Таможенного союза, она обязана оплачивать косвенные налоги, сдавать отчеты и статистику. Эта обязанность не зависит от применяемой системы налогообложения.

НДС можно уменьшить на сумму, уплаченную при ввозе товаров.

Учитывать товары, импортированные из государств Таможенного союза, можно только в полном интерфейсе.

Путь в полном интерфейсе

Покупки → Заявления о ввозе товаров

Ввоз товаров из государств Таможенного союза отражайте документом Заявление о ввозе товаров. Документ можно заполнить за месяц и на неограниченное количество поставок.

1. Откройте раздел Покупки.

2. Перейдите по гиперссылке Заявления о ввозе товаров.

3. Нажмите кнопку Создать и заполните форму документа.

Рис. 599

Таблицу документа можно заполнить автоматически на основании одного или нескольких документов поступления. Нажмите кнопку Заполнить и выберите пункт Добавить из поступления или Заполнить по поступлениям.

4. Нажмите кнопку Еще и выберите в меню пункт Сведения об отправителе, импортере и подписантах. Заполните открывшуюся форму.

Рис. 600

5. Проведите документ.

6. Для выгрузки «Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» и «Статистической форму учета и перемещения товаров» нажмите кнопку Выгрузить.

7. В левом верхнем углу документа кликните по гиперссылке В работе.

8. В меню выберите пункт Подготовлено.

9. Нажмите кнопку Отправить. После отправки документа гиперссылка Подготовлено сменится гиперссылкой Сдано.

При проведении документа начисляется НДС к уплате.

Путь в полном интерфейсе

Операции → Регламентные операции НДС → Создать → Подтверждение оплаты НДС в бюджет

Получение отметки налогового органа в «Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» об уплате налога оформляйте документом Подтверждение оплаты НДС в бюджет. Его можно создать на основании документа Заявление о ввозе товаров.

В общем случае , для того чтобы создать документ:

1. Откройте раздел Операции.

2. Перейдите по гиперссылке Регламентные операции НДС.

3. Нажмите кнопку Создать.

4. В меню выберите пункт Подтверждение оплаты НДС в бюджет.

5. Заполните форму документа.

Рис. 601

Путь в простом интерфейсе

Бухгалтерия → Регламентные операции НДС → Создать → Списание НДС

Путь в полном интерфейсе

Операции → Регламентные операции НДС → Создать → Списания НДС

Иногда НДС нельзя принять к вычету. Например, если нет счета-фактуры от поставщика. Тогда необходимо списать налог документом Списание НДС.

1. Откройте раздел Бухгалтерия.

2. Перейдите по гиперссылке Регламентные операции НДС.

3. Нажмите кнопку Создать.

4. В меню выберите пункт Списание НДС.

5. Заполните форму документа.

Рис. 602

В таблице Приобретенные ценности укажите документы поступления, по которым был предъявлен списываемый НДС.

В таблицу Авансы полученные выводятся авансы от покупателей. Причем такие авансы, которые включены в доходы, не будут зачитываться. Документ в этом случае формирует закрытие 76.АВ на 91.02.

На вкладке Счет списания задайте счета. На их дебет спишется НДС.

При проведении документа делаются проводки для списания НДС и движения по регистрам учета НДС.

Должна быть включена настройка

Настройки → Функциональность → Основные средства → Основные средства

Путь в простом интерфейсе

Бухгалтерия → Регламентные операции НДС → Создать → Восстановление НДС по недвижимости

Путь в полном интерфейсе

Операции → Регламентные операции НДС → Создать → Восстановление НДС по недвижимости

Если у организации есть объект недвижимости в эксплуатации и вычет по нему принят в полном объеме, но объект стали использовать в том числе для деятельности, не облагаемой НДС, то суммы НДС можно восстановить документом Восстановление НДС по недвижимости.

В течение 10 лет раз в год, в отчетности за 4-й квартал года, отражайте восстановление 1/10 части НДС, относящегося к необлагаемой деятельности, учитывая остаточную стоимость объекта недвижимости.

1. Откройте раздел Бухгалтерия.

2. Перейдите по гиперссылке Регламентные операции НДС.

3. Нажмите кнопку Создать.

4. Выберите пункт Восстановление НДС по недвижимости.

5. Заполните форму документа.

Рис. 603

На вкладке Объекты недвижимости укажите все объекты недвижимости организации. Таблицу можно заполнить автоматически.

Если вы выбрали вариант заполнения через Подбор объектов недвижимости, то на форме подбора отображаются те объекты недвижимости организации, которые нужно отразить в налоговой декларации по НДС в соответствии с требованиями НК:

○ объект недвижимости введен в эксплуатацию не ранее 2006 года. Чтобы отключить это условие, снимите флажок Отбирать только объекты недвижимости, введенные в эксплуатацию не ранее 01.01.2006 г.;

○ у основного средства определена группа учета ОС – здание, сооружение, земельный участок. Список групп можно изменить в форме подбора. Если нужно отобрать основные средства с незаполненной группой, добавьте в список пустой элемент;

○ объект недвижимости не полностью амортизирован.

Если не нужно отражать восстанавливаемую сумму по недвижимости в налоговой декларации НДС, поставьте флажок на признаке Используется для операций, не облагаемых НДС.

В таблицу Счета-фактуры выводятся счета-фактуры, которые относятся к выделенному в списке выше объекту недвижимости. Если поменять список объектов недвижимости, то перечень счетов-фактур тоже изменится.

В колонке Код операции укажите операцию для заполнения декларации НДС:

○ Приобретение объекта недвижимости. Этой операции соответствует код 1011803 в декларации;

○ Строительно-монтажные работы подрядные. Операции соответствует код 1011801;

○ Строительно-монтажные работы для собственного потребления. Код операции 1011802.

Если в документе нет подходящего кода, укажите его в приложении 1 к разделу 3 декларации НДС.

На вкладке Счета списания НДС укажите порядок списания, когда расходы относятся к деятельности, не облагаемой НДС, но сумма НДС была ранее принята к вычету.

Доля НДС, принятого ранее к вычету, рассчитывается как выручка по операциям реализации, не облагаемым НДС, в общей выручке организации.

НДС восстанавливают в течение десяти лет, начиная с года, в котором недвижимость начали использовать для операций, не облагаемых НДС.

Восстановление отразите в книге продаж и в приложении к налоговой декларации по НДС, в разделе 5. Заполните приложение по всем объектам недвижимости организации, включая те, по которым нет восстанавливаемых сумм НДС.

Путь в простом интерфейсе

Бухгалтерия → Регламентные операции НДС → Создать → Начисление НДС по СМР хозспособом

Путь в полном интерфейсе

Операции → Регламентные операции НДС → Создать → Начисление НДС по СМР хозспособом

НДС, начисленный за выполнение строительно-монтажных работ для собственного использования, подлежит вычету. НДС можно вычесть при условии, что его уже перечислили в бюджет.

В последний день каждого налогового периода для организации достаточно создать всего один документ Начисление НДС по СМР хозспособом.

1. Откройте раздел Бухгалтерия.

2. Перейдите по гиперссылке Регламентные операции НДС.

3. Нажмите кнопку Создать.

4. В меню выберите пункт Начисление НДС по СМР хозспособом.

5. Заполните форму документа.

Рис. 604

Для того чтобы вывести список объектов автоматически, нажмите кнопку Заполнить. Документ заполняется на основании оборотов по дебету счета 08.03 «Строительство объектов основных средств» по способу строительства «Хозрасчетный».

Чтобы зарегистрировать счет-фактуру выданный, нажмите кнопку Выписать счет-фактуру.

Путь в простом интерфейсе

Бухгалтерия → Отражение НДС к вычету

Путь в полном интерфейсе

Операции → Отражение НДС к вычету

Вручную вычет НДС учитывайте документом Отражение НДС к вычету:

1. Откройте раздел Бухгалтерия.

2. Перейдите по гиперссылке Отражение НДС к вычету.

3. Нажмите кнопку Создать.

4. Заполните форму документа.

Рис. 605

Если нужно сделать записи книги покупок, поставьте флажок Использовать как запись книги покупок. Тогда появится возможность:

○ сформировать проводки для начисления НДС;

○ отразить документ как запись дополнительного листа за указанный период.

Если не поставить флажок, вычет будет сделан позднее по документу Формирование записей книги покупок.

Если нужно указать дату оплаты в книге покупок, то введите ее на вкладке Документы оплаты.

Путь в простом интерфейсе

Бухгалтерия → Отражение начисления НДС

Путь в полном интерфейсе

Операции → Отражение начисления НДС

НДС вручную начисляйте документом Отражение начисления НДС:

1. Откройте раздел Бухгалтерия.

2. Перейдите по гиперссылке Отражение начисления НДС.

3. Нажмите кнопку Создать.

4. Заполните форму документа.

Рис. 606

Если нужно сделать записи книги продаж, поставьте флажок Использовать как запись книги продаж. Тогда появится возможность:

○ сформировать проводки для начисления НДС,

○ отразить документ как запись дополнительного листа за указанный период.

Если не поставить флажок, вычет будет сделан позднее по документу Формирование записей книги продаж.

Чтобы использовать документ для записи в графе 3б книги продаж, на вкладке Документы оплаты введите информацию об оплате.

На вкладке Дополнительно укажите грузоотправителя и грузополучателя. Эти данные программа подставит в счет-фактуру.

Путь в простом интерфейсе

Налоги → Отчетность по НДС

Путь в полном интерфейсе

Отчеты → Отчетность по НДС

В процессе работы на основании документов и операций регистрируются суммы НДС.

При подготовке отчетности по НДС и расчете суммы налога нужно выполнить регламентные операции. Сделать это можно из формы Отчетность по НДС.

В разделе Регламентные операции указываются обязательные регламентные операции.

В разделе Отчетность можно сформировать книгу покупок, книгу продаж, журнал учета счетов-фактур и декларацию по НДС.

Путь в простом интерфейсе

Бухгалтерия → Регламентные операции НДС → Создать → Формирование записей книги покупок

Путь в полном интерфейсе

Операции → Регламентные операции НДС → Создать → Формирование записей книги покупок

В книге покупок отражайте вычеты по НДС:

■ по приобретенным ценностям;

■ с полученных авансов;

■ уплаченному налоговым агентом;

■ по корректировкам реализации при уменьшении стоимости;

■ при реализации по ставке 0 %.

Для того чтобы сформировать записи книги покупок:

1. Откройте раздел Бухгалтерия.

2. Перейдите по гиперссылке Регламентные операции НДС.

3. Нажмите кнопку Создать.

4. В меню выберите пункт Формирование записей книги покупок.

5. Заполните форму документа.

Рис. 607

Вычеты можно указать вручную на соответствующих закладках или заполнить автоматически.

■ На вкладке Приобретенные ценности отражаются суммы НДС, которые доступны к вычету на дату документа. Это суммы, по которым НДС не был предъявлен к вычету при проведении документа поступления.

■ На вкладке Полученные авансы отражаются суммы НДС с полученных авансов, которые доступны к вычету на дату документа. Сумму НДС с полученных авансов можно принять к вычету после реализации активов, в счет поставки которых получили предоплату.

■ На вкладке Налоговый агент отражаются суммы НДС к вычету, если организация исполняет обязанности налогового агента. Вкладка заполняется по счетам-фактурам налогового агента.

■ На вкладке Уменьшение стоимости реализации отражаются суммы НДС к вычету, которые появились из-за уменьшения налоговой базы по НДС. Налоговая база уменьшилась в результате того, что уменьшилась реализация.

■ Для того чтобы отразить вычеты, связанные с операциями реализации по ставке 0 %, поставьте флажок на признаке Предъявлен к вычету НДС 0 %. На вкладках Приобретенные ценности, Полученные авансы и Налоговый агент укажите суммы НДС по ценностям, которые купили для деятельности, облагаемой по ставке 0%. Во время заполнения таблицы автоматически проверяется наличие подтверждения нулевой ставки НДС. Подробнее читайте в разделе «НДС по ставке 0 %».

Документ можно заполнить автоматически по кнопке Заполнить документ на верхней панели инструментов. Можно заполнить отдельно каждую вкладку по кнопке Заполнить.

При проведении документа создаются проводки по дебету субсчета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» и кредиту субсчета 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам».

Путь в простом интерфейсе

Бухгалтерия → Регламентные операции НДС → Создать → Формирование записей книги продаж

Путь в полном интерфейсе

Операции → Регламентные операции НДС → Создать → Формирование записей книги продаж

Восстановление НДС по авансам и отражение его начисления в книге продаж оформляйте документом Формирование записей книги продаж.

1. Откройте раздел Бухгалтерия.

2. Перейдите по гиперссылке Регламентные операции НДС.

3. Нажмите кнопку Создать.

4. Выберите в меню пункт Формирование записей книги продаж.

5. Заполните форму документа.

Рис. 608

На вкладке Восстановление по авансам укажите данные об НДС, который раньше был принят к вычету при передаче аванса поставщику.

Когда вы заполняете закладку, проверяется, что сумма НДС с аванса зачтена при поступлении ценностей.

При проведении документа НДС восстанавливается в бухгалтерском учете.